Gå till huvudinnehåll

Skatter och avgifter för enskild näringsverksamhet

Skatter och avgifter för enskild näringsverksamhet

I en enskild näringsverksamhet (enskild firma) betalar du skatt på vinsten i företaget. Du betalar preliminär skatt varje månad med lika stora belopp och skatten stäms av när deklarationen lämnas. Den preliminära skatten kan ändras under året.

När du ska starta en enskild näringsverksamhet ska du ansöka om att bli godkänd för F-skatt. Driver du ett företag av säsongskaraktär betalar du F-skatt bara under de månader som du har en inkomst. I tjänsten kan du också registrera företaget för moms och som arbetsgivare. 

Ansök via blankett

Om du inte har möjlighet att använda e-tjänsten, kan du istället ansöka via pappersblankett om att bli godkänd för F-skatt. Samma blankett kan också användas till att registrera företaget för moms och som arbetsgivare. Blanketten skickar du in till Skatteverket.

Skatteverkets blankett Företagsregistrering (SKV 4620)

Skatteverkets skattekalkylator Räkna ut din skatt hjälper dig att göra en bedömning av hur mycket inkomstskatt och egenavgifter du ska betala som enskild näringsidkare. Tänk på att kalkylatorn inte är heltäckande utan ger ett ungefärligt resultat.

Räkna ut din skatt hos Skatteverket

Hur mycket är dina egna pengar

Hur mycket får du kvar efter att skatten dragits av? Filmen förklarar på ett snabbt och enkelt sätt hur moms, avdrag för kostnader, skatt och egenavgifter hänger ihop (längd 2:36 minuter).

Deklaration för enskild firma på en minut

Filmen förklarar snabbt och enkelt hur preliminär skatt, inkomstdeklaration och slutskattebesked hänger ihop för dig som har enskilt företag (längd: 1:26 minuter).

Innan varje kalenderår skickar du in en preliminär inkomstdeklaration till Skatteverket med en uppskattning av vinsten, det vill säga skillnaden mellan intäkter och kostnader. Skatteverket räknar ut din preliminära skatt inför starten utifrån din ansökan om F-skatt.

Information om att skicka in din inkomstdeklaration hos Skatteverket

Du betalar preliminär skatt med lika stora delar varje månad under beskattningsåret, normalt den 12:e varje månad. Under året gör du löpande bokföring som efter årets slut sammanställs i ett bokslut. Från bokslutet hämtar du intäkterna och kostnaderna till inkomstdeklarationen. Du betalar in skatter och andra avgifter på ditt skattekonto. Det fungerar som ett vanligt bankkonto.

Se vilka datum som gäller för dig på Skatteverkets sida Viktiga datum

Om företaget går bättre eller sämre än väntat

Upptäcker du när du har startat din verksamhet att du tjänar mer eller mindre än vad du angett i din ansökan om att bli godkänd för F-skatt ska du lämna in en preliminär inkomstdeklaration. I den preliminära inkomstdeklarationen anger du ditt nya överskott. Annars riskerar du till exempel att få betala kvarskatt när den preliminära skatten stäms av mot den slutliga skatten. Vid mindre skillnader kan du göra en fyllnadsinbetalning i början av året som kommer.

Skicka in preliminär inkomstdeklaration på Skatteverkets webbplats

När du lämnar in din inkomstdeklaration redovisar du företagets intäkter och kostnader i en bilaga. Skatteverket stämmer därefter av din preliminära skatt mot din slutliga skatt. 

Efter att du skickat in deklarationen får du ett slutskattebesked från Skatteverket där den slutliga skatten framgår. Har du betalat in för mycket i preliminär skatt får du tillbaka det överskjutande beloppet. Blir den slutliga skatten högre än vad du betalat in i preliminär skatt får du i stället betala in mellanskillnaden till Skatteverket på ditt skattekonto.
 

Informationsträffar för dig som ska deklarera för första gången

Skatteverket erbjuder informationsträffar för dig som ska deklarera din enskilda firma för första gången. Informationsträffarna finns på många orter i landet, och som webbseminarium.

Boka plats för en informationsträff hos Skatteverket
 

Vanliga frågor om skatter och avgifter för enskild näringsverksamhet