Skatter och avgifter för enskild näringsverksamhet

I en enskild näringsverksamhet betalar du skatt på vinsten i företaget. Skatten betalas varje månad med lika stora belopp och stäms av när deklarationen lämnas. Skatten kan ändras under året.

Sidan blev senast uppdaterad:

Ansök om att bli godkänd för F-skatt

När du ska starta enskild näringsverksamhet ska du ansöka om att bli godkänd för F-skatt. Driver du ett företag av säsongskaraktär betalar du F-skatt bara under de månader som du har en inkomst. I tjänsten kan du också registrera företaget för moms och som arbetsgivare.

 

Ansök via blankett

Om du inte har möjlighet att använda e-tjänsten, kan du istället ansöka via pappersblankett om att bli godkänd för F-skatt. Samma blankett kan också användas till att registrera företaget för moms och som arbetsgivare. Blanketten skickar du in till Skatteverket.

Skatteverkets blankett Företagsregistrering (SKV 4620)

Till sidans topp

Momsregistrering

Om du ska sälja varor eller tjänster i ditt företag behöver du anmäla dig för momsregistrering. Det gör du på samma sida som du ansöker om att bli godkänd för F-skatt.

 

Till sidans topp

Film: Hur mycket är dina egna pengar?

Hur mycket får du kvar efter att skatten dragits av? Filmen förklarar på ett snabbt och enkelt sätt hur moms, avdrag för kostnader, skatt och egenavgifter hänger ihop. Om du vill att filmen textas klickar du på knappen CC längst ner till höger i filmens fönster. (Längd 2:36 minuter.)

Klicka här för att ta del av filmens innehåll i textformat

Till sidans topp

Du skattar på vinsten

Vinsten i verksamheten är dina intäkter minus dina kostnader. Du får göra ett schablonavdrag för beräknade egenavgifter eftersom du inte vet exakt hur stora dina egenavgifter blir för beskattningsåret, innan skatte-beräkningen är klar. Beloppet som blir kvar av vinsten efter schablonav-draget kallas för verksamhetens överskott.

Till sidans topp

Räkna ut din skatt

Vår skattekalkylator Räkna ut din skatt hjälper dig att göra en bedömning av hur mycket inkomstskatt och egenavgifter du ska betala som enskild näringsidkare. Tänk på att kalkylatorn inte är heltäckande utan ger ett ungefärligt resultat.

Gå till vår kalkylator Räkna ut din skatt

Till sidans topp

Om företaget går bättre eller sämre än väntat

Upptäcker du när du har startat din verksamhet att du tjänar mer eller mindre än vad du angett i din ansökan om att bli godkänd för F-skatt ska du lämna in en preliminär inkomstdeklaration. I den preliminära inkomst-deklarationen anger du din nya inkomst. Annars riskerar du till exempel att få betala kvarskatt när den preliminära skatten justeras mot den slutliga skatten. Vid mindre skillnader kan du göra en fyllnadsinbetalning i början av året som kommer.

Läs mer om och skicka in preliminär inkomstdeklaration på Skatteverkets webbplats

Till sidans topp

Du betalar skatten i förväg

Skatteverket räknar ut din preliminära skatt inför starten när du ansöker om att bli godkänd för F-skatt. Därefter betalar du in skatten månadsvis. Uträkningen baseras på vad du själv anger när du ansöker om F-skatt. I samband med deklarationen görs sedan en jämförelse mellan vad du preliminärt betalat in, och hur ditt faktiska resultat blev. Du får sedan be-sked om slutgiltig skatt.

Till sidans topp

Den slutliga skatten

I samband med din inkomstdeklaration redovisar du företagets intäkter och kostnader i en bilaga. Skatteverket justerar därefter din preliminära skatt mot din slutliga skatt. Har du betalat in för mycket i preliminär skatt får du tillbaka det överskjutande beloppet. Blir den slutliga skatten högre än vad du betalat in i preliminär skatt får du istället betala in mellanskillnaden till Skatteverket på ditt skattekonto.

Till sidans topp

Du betalar in skatten på ditt skattekonto

Du betalar in skatter och avgifter på ditt skattekonto. Det fungerar som ett vanligt bankkonto där ränta utgår om du har ett överskott. Har du istället ett underskott ska du betala ränta. Har du en e-legitimation kan du betala in skatter och avgifter via internet.

Läs mer och se film om skattekonto på sidan Skatter och avgifter

Till sidans topp

Andra avgifter

Arbetsgivaravgifter och skatteavdrag för anställda redovisas varje månad i en arbetsgivardeklaration som Skatteverket skickar ut. Du som kommer att ha anställda behöver också registrera dig som arbetsgivare.


 

Hjälpte den här informationen dig?

Ja Nej

Tack för din återkoppling!

Berätta gärna vad du tycker om sidan. Dina synpunkter hjälper oss att förbättra verksamt.se.

Mer om skatter och avgifter

Liten skatteskola för enskild firma

Hur fungerar det med skatter, moms och deklaration för dig med enskild firma? Se tre korta filmer som förklarar hur det hänger ihop.

Hur fungerar moms?

Företag som köper och säljer varor och/eller tjänster ska i princip alltid redovisa och betala in moms till Skatteverket.