Din pension som företagare

Hur mycket du får i pension från Pensionsmyndigheten beror på hur mycket du betalat in till Skatteverket via skatter och avgifter. Det finns två olika pensionsavgifter som du som företagare behöver betala, dels ålderspensionsavgiften som motsvarar den avgift som arbetsgivare betalar för sina anställda och dels den allmänna pensionsavgiften som du som är löntagare betalar via skatten. 

Allmän pension för enskild näringsverksamhet, handelsbolag eller kommanditbolag

När du driver enskild näringsverksamhet, handelsbolag eller kommanditbolag är det överskottet som du deklarerar och skattar för som ger dig allmän pension. Ju mindre överskott du skattar för, desto mindre blir din allmänna pension.

Du betalar in ålderspensionsavgift på 10,21 % av överskottet i din aktiva näringsverksamhet.  Ålderspensionsavgiften är en del av de egenavgifter på totalt 28,97 % som du betalar på överskottet. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften, som utgör 7 % av överskottet som du skattar för.

Allmän pension för aktiebolag

När du driver ett aktiebolag måste du ta ut lön för att få pension. Det är lönen du tar ut och skattar för som ger dig allmän pension.

Om du driver aktiebolag betalar företaget ålderspensionsavgift på 10,21 % av din lön. Ålderspensionsavgiften är en del av de arbetsgivaravgifter på totalt 31,42 % av lönen, som företaget betalar in till Skatteverket. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften som utgör 7 % av den lön som du skattar för.

Maximera din avsättning till allmän pension

För att börja tjäna in till allmän pension måste du ha en årsinkomst på minst 24 238 kronor (2024). Det finns även ett övre inkomsttak för pensionsrätten som motsvarar en lön på 49 938 kronor per månad (2023). Om du kan ta ut den lönen eller det överskottet maximerar du din allmänna pension.

Eget sparande till pension

De allra flesta anställda får tjänstepension från sin arbetsgivare, utöver den allmänna pension de får från staten. Som företagare måste du själv kompensera för den uteblivna tjänstepensionen genom ett eget pensionssparande. En tumregel brukar vara att du sparar cirka 4,5–6 procent av din lön eller överskott. 

Tar du ut en lön eller överskott som är högre än 47 625 kronor i månaden (2024) behöver du spara 30-31,5 procent av det som överstiger den summan för att få motsvarande pension som en anställd med kollektivavtal får.

Hållbart pensionssparande

Tjänstepensionen för de anställda kan vara ett av de största inköpen företaget gör. Därför kan det också vara där ett företag har en stor del av sin hållbarhetspåverkan, om pensionspengarna investeras och förvaltas i företag som inte bidrar till ett hållbart samhälle. Fråga din pensionsleverantör hur de kan göra det enkelt för dig och dina medarbetare att välja hållbara fonder och placeringar. 

När det gäller din allmänna pension kan du välja hållbara fonder för den delen som kallas premiepension, det är enkelt och gratis. 

Sök och jämför fonder hos Pensionsmyndigheten

Avdragsgillt sparande för aktiebolag

Till skillnad från vanliga löntagare kan du som driver ett aktiebolag betala in och göra avdrag för privat pensionssparande till dig själv. Du får göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35% av lönen i din inkomstdeklaration. För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller i ett individuellt pensionssparande (IPS). Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 525 000 kronor (2023).

Ditt företag betalar som vanligt arbetsgivaravgifter på hela lönen, men du slipper inkomstskatt på den del som motsvarar avdraget eftersom sparandet är avdragsgillt i din deklaration. Har du anställda i företaget är de anställda själva som kan göra sina eventuella avdrag för privat pensionssparande om de saknar tjänstepension i sin anställning.

Avdragsgillt sparande för enskild näringsverksamhet

Till skillnad mot vanliga löntagare kan du som har inkomst av aktiv näringsverksamhet betala in och göra avdrag för ditt privata pensionssparande. Du kan göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35% av din inkomst från näringsverksamheten. För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 525 000 kronor (2023).

Privat sparande kan sänka din allmänna pension

Om du som enskild näringsidkare gör avdrag för pensionssparande så sänker du ditt överskott som den allmänna pensionen och många andra sociala förmåner grundas på. Du sänker den med beloppet för pensionssparandet plus den så kallade särskilda löneskatten på pensionssparbeloppet på 24,26 %.

Om du vill ha full intjäning till din allmänna pension och ha tillgång till sociala förmåner såsom sjukpenning bör du undvika att göra avdrag för privat pensionssparande, så länge du har ett överskott i näringsverksamheten under cirka 49 000 kronor i månaden (2023).

Information för företagare på pensionsmyndigheten.se

Logga in på pensionsmyndigheten.se och se hela din pension 

Så fungerar din pension under föräldraledigheten

Är du företagare och planerar för föräldraledighet? Då är det bra att vara medveten om vad som händer med din pension under tiden. Här är några saker som är bra att känna till:

• Föräldrapenningen är pensionsgrundande för den allmänna pensionen.
• Den förälder som tjänar minst får extra insättningar till den allmänna pensionen under barnets fyra första år.
• Om du har ett privat pensionssparande/tjänstepension är det bra om du har möjlighet att fortsätta betala in till den även under föräldraledigheten.

Ett tips är också att dela på föräldraledighet och eventuell deltid efter föräldraledigheten.

Mer om hur småbarnstiden kan påverka din pension hittar du hos Pensionsmyndigheten

Driva företaget vidare när du fyllt 66 år

Du som vill fortsätta driva ditt företag efter 66 års ålder kan tjäna mer pengar eftersom du får skattefördelar. Du kan driva företaget vidare även om du har börjat ta ut delar av eller hela din pension.

Höjt jobbskatteavdrag

Från januari det år du ska fylla 66 år får du höjt jobbskatteavdrag och betalar då lägre skatt på din arbetsinkomst. 

Lägre arbetsgivaravgift eller egenavgift

Från det år du fyller 67 år sänks din arbetsgivaravgift eller egenavgift. Du betalar då enbart ålderspensionsavgiften som är 10,21 procent. 

Höjt grundavdrag

Från det år du fyller 67 år får du höjt grundavdrag. Det ger lägre skatt på inkomst och på pension. 

Du som driver enskild näringsverksamhet kan minska dina egenavgifter från 63 eller 64 års ålder. Det kan du göra genom att ta ut hela din allmänna pension. Mer detaljerad information och pensionstips för företagare i alla åldrar finns på Pensionsmyndighetens webbplats. 

Tjäna pengar på att driva företaget vidare på pensionsmyndigheten.se