Din allmänna pension och tjänstepension

För att du som företagare ska få samma pension som om du vore anställd, behöver du ta ut lön eller ha ett överskott samt betala in avgifter och skatter för att tjäna in till din allmänna pension från staten. För att kompensera den tjänstepension som de flesta anställda har via sina arbetsgivare, bör du även spara cirka 4,5 % av din inkomst.

Sidan blev senast uppdaterad:

Hur mycket du får i pension från Pensionsmyndigheten beror på hur mycket du betalat in till Skatteverket via skatter och avgifter. Det finns två olika pensionsavgifter som du som är företagare behöver betala, dels ålderspensionsavgiften som motsvarar den avgift som arbetsgivare betalar för sina anställda, dels den allmänna pensionsavgiften som du som är löntagare betalar via skatten.

Tänk på

Ta ut lön eller överskott
Ditt överskott eller lönen du tar ut och skattar för gör att du tjänar in till din allmänna pension.

Betala skatt
Som företagare är din allmänna pension beroende av hur mycket du betalat in till Skatteverket via skatter och avgifter.

Spara själv
Du som är företagare får inte tjänstepension som de flesta anställda får. Om du sparar cirka 4,5 % av din inkomst i ett långsiktigt sparande, motsvarar det vad de flesta arbetsgivare betalar till sina anställda i tjänstepension.

Du har avdragsrätt
Du som är företagare utan tjänstepension kan göra skatteavdrag för ett privat pensionssparande.

Till sidans topp

Enskild näringsverksamhet, handelsbolag eller kommanditbolag

När du driver enskild näringsverksamhet, handelsbolag eller kommanditbolag är det överskottet som du deklarerar och skattar för som ger dig allmän pension. Ju mindre överskott du skattar för, desto mindre blir din allmänna pension.

Du betalar in ålderspensionsavgift på 10,21 % av överskottet i din aktiva näringsverksamhet. Ålderspensionsavgiften är en del av de egenavgifter på totalt 28,97 % som du betalar på överskottet. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften, som utgör 7 % av överskottet som du skattar för.

Till sidans topp

Aktiebolag

När du driver ett aktiebolag måste du ta ut lön för att få pension. Det är lönen du tar ut och skattar för som ger dig allmän pension.

Om du driver aktiebolag betalar företaget ålderspensionsavgift på 10,21 %  av din lön. Ålderspensionsavgiften är en del av de arbetsgivaravgifter på totalt 31,42 % av lönen, som företaget betalar in till Skatteverket. Precis som vanliga löntagare får du också tillgodoräkna dig den allmänna pensionsavgiften, som utgör 7 % av den lön som du skattar för.

Så har andra gjort 

Att få barn ändrar ofta perspektiven, även tankarna på pension. Tommie Gridelli som varit företagare i princip hela sitt vuxna liv har för första gången aktivt tagit tag i sin pension. 

Läs artikeln Föräldraskapet fick Tommie att tänka på pension

Till sidans topp

Maximera din avsättning till allmän pension

För att börja tjäna in till allmän pension måste du ha en årsinkomst på minst 18 951 kronor (2017). Det finns även ett övre inkomsttak för pensionsrätten som motsvarar en lön på 41 359 kronor per månad (2017). Om du kan ta ut den lönen eller det överskottet maximerar du din allmänna pension.

Till sidans topp

Eget sparande till pension 

Förutom allmän pension så får närmare 9 av 10 anställda tjänstepension från sin arbetsgivare. Som företagare måste du själv kompensera för den uteblivna tjänstepensionen genom eget sparande till pensionen. En tumregel brukar vara att du sparar cirka 4,5 % av din lön. Det motsvarar vad de flesta arbetsgivare betalar in till sina anställda i tjänstepension.

Till sidans topp

Avdragsgillt sparande för aktiebolag

Till skillnad från vanliga löntagare kan du som driver ett aktiebolag betala in och göra avdrag för privat pensionssparande. Du får göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35 % av lönen i din inkomstdeklaration. För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 448 000 kronor (2017).

Ditt företag betalar som vanligt arbetsgivaravgifter på hela lönen, men du slipper inkomstskatt på den del som motsvarar avdraget eftersom sparandet är avdragsgillt i din deklaration.

Till sidans topp

Avdragsgillt sparande för enskild näringsverksamhet

Till skillnad mot vanliga löntagare kan du som har inkomst av aktiv näringsverksamhet betala in och göra avdrag för ditt privata pensionssparande. Du kan göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35 % av din inkomst från näringsverksamheten. För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, det vill säga högst 448 000 kronor (2017).

Privat sparande kan sänka din allmänna pension

Om du som enskild näringsidkare gör avdrag för pensionssparande så sänker du ditt överskott som den allmänna pensionen och många andra sociala förmåner grundas på. Du sänker den med beloppet för pensionssparandet plus den så kallade särskilda löneskatten på pensionssparbeloppet på 24,26 %.

Om du vill ha full intjäning till din allmänna pension och ha tillgång till sociala förmåner såsom sjukpenning bör du undvika att göra avdrag för privat pensionssparande, så länge du har ett överskott i näringsverksamheten under cirka 41 000 kronor i månaden (2017), vilket motsvarar cirka 496 000 kronor per år.

Läs mer om pension och gör din egen pensionsprognos hos Pensionsmyndigheten

Till sidans topp

Frågor och svar

I verksamt.se:s FAQ hittar du svar på de vanligaste frågorna om försäkringar och pension

Hjälpte den här informationen dig?

Ja Nej

Tack för din återkoppling!

Berätta gärna vad du tycker om sidan. Dina synpunkter hjälper oss att förbättra verksamt.se.