Beräkna skatten

Företagets preliminära skatt betalas varje månad och utgörs av inkomstskatt, sociala avgifter och eventuell moms.

Om du är företagare och bedriver verksamheten i enskild firma eller handelsbolag får du själv betala in sociala avgifter i form av egenavgifter. Egenavgifterna beräknas på överskottet av näringsverksamheten.

Om du bedriver verksamheten i aktiebolag betalar bolaget arbetsgivaravgifter på dina löneuttag på samma sätt som för anställda.

De sociala avgifterna administreras av Skatteverket och ger ett grundskydd i form av till exempel sjukpenning och pension. De är avdragsgilla i deklarationen.

Preliminär skatt

Din preliminära F-skatt beräknas av Skatteverket utifrån de uppgifter som du uppger i din "Skatte- och avgiftsanmälan". Därefter betalas preliminär skatt med lika stora delar varje månad under beskattningsåret, normalt den 12:e varje månad. Inbetalningarnas storlek varierar därför inte med resultatet för respektive månad. Den preliminära skatten utgörs av inkomstskatt (kommunal och eventuell statlig skatt), sociala avgifter, samt eventuell moms.

Företagets verkliga inkomster redovisas i inkomstdeklarationen. Efter årets deklaration skickas ett slutskattebesked ut där den slutliga skatten framgår.

Schablonavdrag för enskild firma och handelsbolag

För enskild näringsverksamhet och handelsbolag är egenavgifter och särskild löneskatt avdragsgilla i deklarationen. Första året gör du ett schablonavdrag. Därefter får du via slutskattsedeln reda på dina exakta egenavgifter för året. I nästa års deklaration tar du upp dina exakta egenavgifter. Schablonavdraget görs bara i deklarationen och motsvaras inte av något belopp du betalar in till Skatteverket.

För aktiebolag och ekonomisk förening redovisas arbetsgivaravgifterna varje månad i skattedeklarationen och justeras löpande under året. Något schablonavdrag blir därför inte aktuellt.

Anmäl ändrade inkomster

Upptäcker du under årets gång att din verksamhets överskott kommer att bli högre eller lägre än vad du först angivit i din "Skatte- och avgiftsanmälan" bör du göra en ändringsanmälan till Skatteverket. Annars riskerar du att få kvarskatt, eller betala in för mycket skatt under året som du sedan får tillbaka när din preliminära skatt stäms av mot din slutliga skatt. En ändring gör du genom att skicka in en preliminär självdeklaration.

Välj antal karensdagar

Din grundläggande karenstid som enskild näringsidkare och handelsbolagsdelägare är 7 dagar, men du kan välja att öka antalet dagar och därmed sänka dina egenavgifter. Du har möjlighet att välja 14, 30, 60 eller 90 karensdagar.